問(wèn)題已解決

1月份繳納12月份各項(xiàng)稅費(fèi)怎么做分錄。

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/05 14:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款，貸；銀行存款
2019 06/05 14:02
84785039
2019 06/05 14:04
跨年也是直接這么做嗎？
鄒老師
2019 06/05 14:05
你好，是的，繳納稅款就是這樣做分錄，不受是否跨年影響的 跨年涉及損益科目，才需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算的
84785039
2019 06/05 14:47
那所得稅呢。繳納第四季度的所得稅？
鄒老師
2019 06/05 14:49
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
84785039
2019 06/05 15:07
工會(huì)經(jīng)費(fèi)呢？也是直接借管理費(fèi)用貸銀行存款
鄒老師
2019 06/05 15:08
你好，也是去年第四季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)？
84785039
2019 06/05 15:14
是的。
鄒老師
2019 06/05 15:15
你好，這樣做分錄就是了 借；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸；銀行存款
84785039
2019 06/05 16:31
沒(méi)有計(jì)提過(guò)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。直接做管理費(fèi)用_工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款?？梢詥?/div>
鄒老師
2019 06/05 16:32
你好，計(jì)提的時(shí)候借方需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
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