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老師，以前發(fā)放工資社保都沒有計提?，F(xiàn)在想計提該怎么做呢？
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你好，把之前的分錄沖銷，然后做計提，支付分錄就是了
2019 06/05 10:04
84785039 
2019 06/05 10:21
是不是比這個月是發(fā)放上月的。我直接做發(fā)放分錄。然后再做下個月的計提？
鄒老師 
2019 06/05 10:23
你好，把之前沒有計提直接發(fā)放的分錄沖銷，然后按月計提，發(fā)放就是了
84785039
2019 06/05 10:27
不太懂。具體怎么做分錄？
鄒老師
2019 06/05 10:32
你好
把之前沒有計提直接發(fā)放的分錄沖銷，借；銀行存款等科目，貸；管理費用等科目
然后計提，借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬， 貸；銀行存款等科目
84785039
2019 06/05 10:36
以前是直接做的借:管理費用-工資，貸:銀行存款。不太懂為什么要沖銷。
鄒老師
2019 06/05 10:43
你好，沒有按計提，支付過程處理，所以就沖銷了
84785039
2019 06/05 16:50
跨年度了。以前年度都沒有計提。想從今年 1月份開始計提。
鄒老師
2019 06/05 16:51
你好，跨年了補計提就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接通過管理費用核算的
84785039
2019 06/05 16:53
不補可以嗎。如果補計提太多了。從1月份開始計提。
鄒老師
2019 06/05 16:57
你好，之前沒計提必須補計提的
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