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问题已解决
一般納稅人物業(yè)管理公司，主營租金，物業(yè)管理，水電費代收，可以做水電費的向供水供電預(yù)付款的，收取商戶水電費，以及自用水電費的分錄，以及月末成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
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你好，你是要做預(yù)付供應(yīng)商款，收取租戶水電費分錄嗎？是誰向租戶開具發(fā)票
2019 06/04 16:29
84784975 
2019 06/04 16:32
是水電系統(tǒng)給租戶開發(fā)票
84784975
2019 06/04 16:33
水電發(fā)票還可以由我們物業(yè)公司開增值專票嗎？
小惑老師 
2019 06/04 17:00
可以的，主要看你們的業(yè)務(wù)實質(zhì)是什么
84784975
2019 06/04 17:02
主營就是收租金，物管，物管也是外包了，停車位，水電并不作為主要盈利活動
小惑老師
2019 06/04 17:08
這個不是以你的盈利活動為判斷的，是業(yè)務(wù)實質(zhì)，簡單的講就是誰來給用戶開具發(fā)票，如果是你們開具，那就是你要確認(rèn)收入。
84784975
2019 06/04 17:11
不是我們開，時水電系統(tǒng)開給租戶
小惑老師
2019 06/04 17:31
那你們就是代收代付處理。
84784975
2019 06/04 17:51
那相關(guān)分錄以及結(jié)轉(zhuǎn)成本時的分錄能給寫寫嗎，標(biāo)明各自稅率
小惑老師
2019 06/04 17:57
你做往來款處理時，不產(chǎn)生納稅義務(wù)
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
從租戶中收回來是
借：銀行存款
貸;其他應(yīng)收款
物業(yè)公司自己使用的
借;管理費用
貸：銀行存款
84784975
2019 06/04 18:13
這純粹是義務(wù)服務(wù)了，不是領(lǐng)導(dǎo)要的
84784975
2019 06/04 18:14
水電產(chǎn)生應(yīng)稅行為時的分錄該怎么寫哪
小惑老師
2019 06/04 18:25
水電產(chǎn)生應(yīng)稅行為時的分錄該怎么寫哪
具體是指你們開票給客戶怎樣確認(rèn)嗎？
84784975
2019 06/04 18:28
是的
小惑老師
2019 06/04 18:29
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
銷項稅額
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