問(wèn)題已解決

老師，追問(wèn)已達(dá)次數(shù)，我重新向您提問(wèn)，您說(shuō)余額表應(yīng)該是借方余額61.53元，您看看，我哪里做的不對(duì)？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/03 15:31
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 您上個(gè)月做的應(yīng)交稅費(fèi)——加計(jì)抵減增值稅那個(gè)70多的分錄呢
2019 06/03 15:33
84784950
2019 06/03 15:38
您不是說(shuō)不計(jì)提嗎？所以我沒(méi)做。如果做的話應(yīng)該怎么做？我在這個(gè)月補(bǔ)提可以嗎？
bamboo老師
2019 06/03 15:42
不好意思 我以為您前面那筆分錄做好了 如果您沒(méi)有寫(xiě)的話 那后面這邊分錄要修改 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 614.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 480 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 134.34 然后申報(bào)增值稅后 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 12.13 貸：其他收益 12.13 加計(jì)抵減 以后都是實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候做分錄 平時(shí)只填表
84784950
2019 06/03 15:52
老師，您看，我這個(gè)月補(bǔ)做應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵扣76.33的分錄行嗎？能補(bǔ)的話應(yīng)該怎么做？這樣寫(xiě)以后更容易查。麻煩老師將分錄在重新寫(xiě)一次，謝謝啦！
bamboo老師
2019 06/03 15:53
那您就補(bǔ)一筆分錄就可以了 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——加計(jì)抵減稅額 貸：其他收益 然后您寫(xiě)的兩份分錄不用改了
84784950
2019 06/03 16:35
老師，上面是五月份我應(yīng)該做的分錄，下面是假設(shè)6月份發(fā)生業(yè)務(wù)的分錄，您給看看，對(duì)嗎？計(jì)提和交稅時(shí)都涉及營(yíng)業(yè)外收入，不就額外增加企業(yè)所得稅了嗎？
bamboo老師
2019 06/03 16:39
您前面加計(jì)抵減做了營(yíng)業(yè)外收入 后面月份有發(fā)生的話 也應(yīng)該做 您六月份結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候已經(jīng)做了加計(jì)抵減的分錄了 把這個(gè)金額都抵減了 那您繳納的時(shí)候就不要再做營(yíng)業(yè)外收了 您就應(yīng)該實(shí)際繳納608.47
84784950
2019 06/03 16:47
老師，這樣對(duì)了嗎？真謝謝您的耐心回答
bamboo老師
2019 06/03 17:02
這樣寫(xiě)就是正確的了
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