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你好！類似上繳公司管理費。 借:銀行存款/內(nèi)部往來 貸：利潤分配_下級上交公司利潤 請參考下列資料： 總公司收取分公司管理費計什么科目? 這要看二級公司之間的關(guān)系. (1)如果都是獨立法人主體,那么上交管理費就應(yīng)屬于利潤分配范疇. 分公司:借:利潤分配_上交上級公司管理費 貸:銀行存款,或內(nèi)部往來 上級公司做相反的會計科目. (2)如果分公司屬非法人企業(yè),只是上級公司的全資的分支機構(gòu),雖然核算形式上是相對獨立的,而非獨立的核算單位 分公司: 借:管理費用--上交上級管理費 貸:銀行存款或內(nèi)部往來 上級公司: 借:銀行存款 借:管理費用--下級上交管理費用 (負(fù)數(shù)填列) 總公司收取分公司管理費計什么科目? 最后全公司報表合并后,內(nèi)部收取或上交的管理費對應(yīng)明細(xì)抵銷掉.不影響全公司對外披露會計信息的真實性,也不影響納稅. 分公司交給總公司管理費,總公司要開具發(fā)票嗎? 答:應(yīng)該先到稅務(wù)機關(guān)報備的,分公司才能稅前列支. 1、這樣總公司收取管理費時做其他業(yè)務(wù)收入,除年末并入利潤總額繳納所得稅外,還要繳納營業(yè)稅及教育費附加和城建稅的會計學(xué)堂整理. 2、分公司可以在稅前列支,賬務(wù)處理可以直接計入管理費用---上繳總部管理費.你總公司應(yīng)該有關(guān)于集團內(nèi)部收取管理費用的文件,然后有收取的憑證,分公司有支付的憑證,這些都是入賬的依據(jù).