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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有庫(kù)存可以開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票嗎？
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沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能所得稅前扣除成本費(fèi)用，庫(kù)存各異根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售暫估庫(kù)存，或者根據(jù)入庫(kù)單做入庫(kù)。然后出庫(kù)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)票。首先開(kāi)票系統(tǒng)要錄入你開(kāi)出發(fā)票的商品名稱(chēng)和數(shù)量。否則稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)認(rèn)為你是虛開(kāi)發(fā)票。
2019 05/30 13:10
84785004 
2019 05/30 13:14
老師，那是不是可以開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，只是影響所得稅前抵扣，這樣理解對(duì)嗎？
姜老師 
2019 05/30 13:19
是的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以有庫(kù)存，年末匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。但實(shí)際要有進(jìn)貨才可以銷(xiāo)售。
84785004
2019 05/30 13:20
可是，事實(shí)是我們也沒(méi)有進(jìn)貨，往出開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票肯定不合理吧
姜老師
2019 05/30 13:20
是的，沒(méi)有進(jìn)貨就是虛開(kāi)發(fā)票。
84785004
2019 05/30 13:25
好的謝謝老師
姜老師
2019 05/30 14:24
不客氣。。。。。。。
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