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企業(yè)虧損需要交所得稅費用嗎
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您好
企業(yè)虧損不需要交所得稅
2019 05/29 17:22
84784999 
2019 05/29 17:26
所得稅費用計提和申報是按月還是季度呢
bamboo老師 
2019 05/29 17:28
所得稅費用計提和申報是按季度
84784999
2019 05/29 18:34
哦哦，季度末計提，然后下個月申報嗎，假如是三月末計提，四月申報納稅嗎
bamboo老師
2019 05/29 18:36
是的 您理解正確的
84784999
2019 05/29 18:50
嗯，那三月底就是做兩筆分錄，所得稅費用計提，還有所得稅費用結轉嗎？
84784999
2019 05/29 18:52
每個月都要計算出利潤總額，凈利潤，所得稅費用三個嗎
bamboo老師
2019 05/29 18:53
三月底就是做兩筆分錄，所得稅費用計提，還有所得稅費用結轉
每個月要計算出利潤總額，凈利潤
84784999
2019 05/29 19:13
凈利潤不是通過所得稅費用計算的嗎，那每個月應該也要計算出來吧
84784999
2019 05/29 19:16
那到了第三個月的時候，所得稅費用的計算應該是用三個月的利潤總額*25%來計算。
bamboo老師
2019 05/29 19:24
凈利潤是通過利潤總額減去所得稅費用計算的 如果沒有所得稅費用 就等于利潤總額
84784999
2019 05/29 19:30
那如果本年利潤在借方，那還要計提所得稅費用和結轉嗎
bamboo老師
2019 05/29 19:30
本年利潤在借方，不要計提所得稅費用和結轉
84784999
2019 05/29 19:34
我現在就是不知道這三個月分別要做到哪一步算本月的賬務處理完了，老師能跟我說下嗎，有點稀里糊涂
bamboo老師
2019 05/29 19:36
三月份如果有利潤 那要計提所得稅 看是否符合小微企業(yè)標準 根據利潤總額*適用所得稅稅率計提
如果沒有利潤 那就不需要計提 跟平時月份一樣的賬務處理
84784999
2019 05/29 19:59
資產負債表和利潤表是每個月都要做嗎
84784999
2019 05/29 20:04
我是問分別三個月要做除了做結轉損益類后，還需要做哪些
bamboo老師
2019 05/29 20:08
資產負債表和利潤表是每個月都要做
bamboo老師
2019 05/29 20:08
分別三個月？哪三個月？
84784999
2019 05/29 22:02
我的意思是1.2.3這三個月，就是前面兩個月只做損益類結轉，就完成了這個月的賬務處理，是吧。然后第三個月除了做這些，還做所得稅費用的計提和結轉，我想問資產負債表和利潤表是在結轉損益類后填還是前面填？
bamboo老師
2019 05/29 22:05
前面是理解正確的
資產負債表和利潤表是在結轉損益類后填
84784999
2019 05/29 22:14
嗯，那第三個月的時候計提所得稅費用，就是要把三個月的利潤總額合計起來，再乘以稅率得出來要交的稅額？我們的凈利潤直接在報表上可以反映出來，那做本年利潤相關分錄的時候，就不要體現凈利潤等于多少了吧？然后，我們企業(yè)的話，是就做資產負債表和利潤表嗎？問題有點多，麻煩老師了
bamboo老師
2019 05/29 22:19
計提所得稅費用，就是把三個月的利潤總額合計起來，再乘以稅率得出來要交的稅額
做本年利潤相關分錄的時候，不要體現凈利潤等于多少
就是做資產負債表跟利潤表 有的企業(yè)還要做現金流量表
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