問(wèn)題已解決

匯算清繳的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增、工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)減、彌補(bǔ)虧損需要做賬嗎？怎么做賬

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/29 10:18
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鑫鑫老師
金牌答疑老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是不需要做賬
2019 05/29 10:19
84785025
2019 05/29 10:21
我原來(lái)利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，經(jīng)過(guò)匯算清繳調(diào)整，現(xiàn)在交所得稅了 要做分錄 嗎
鑫鑫老師
2019 05/29 11:03
（1）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （2）繳納所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 （3）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785025
2019 05/29 11:59
這筆分錄做到2019年還是2018年
鑫鑫老師
2019 05/29 12:54
2019年匯算清繳后做的
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