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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問所得稅匯算清繳的期間費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi) 殘保金算不算？
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你好，殘保金計(jì)入各項(xiàng)稅費(fèi)
你所指保險(xiǎn)費(fèi)是社保，還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)？
2019 05/27 10:48
84784960 
2019 05/27 10:52
是這樣的 2017年沒有計(jì)提殘保金，但是2018年又繳納了2017年的殘保金，當(dāng)時(shí)就做了借 管理費(fèi)用——?dú)埍＝? 貸 銀行存款
鄒老師 
2019 05/27 10:52
你好，那需要調(diào)整到2017年匯算清繳填寫申報(bào)的
84784960
2019 05/27 10:53
其實(shí)我的那個(gè)分錄就錯(cuò)了是吧 應(yīng)該是做以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 05/27 10:56
你好，是的，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784960
2019 05/27 11:00
那現(xiàn)在所得稅匯算清繳的時(shí)候我可以通過納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表來調(diào)整這筆金額嗎
鄒老師
2019 05/27 11:01
你好，這個(gè)不影響2018年匯算清繳的
應(yīng)當(dāng)做2017年匯算清繳更正申報(bào)才是的
84784960
2019 05/27 11:04
問題是2018年入的管理費(fèi)用 現(xiàn)在期間費(fèi)用對(duì)不上了，
鄒老師
2019 05/27 11:05
你好，你2018年應(yīng)當(dāng)計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是通過管理費(fèi)用
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