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計提工資 社保 公積金 個稅 分錄怎么做？
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您好，請參考。公積金參照社保即可。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 05/22 17:10
84784973 
2019 05/22 17:18
您好 是沒有計提個稅這一個嗎？
耿老師 
2019 05/22 17:20
你好，里邊有個人所得稅啊。
84784973
2019 05/22 17:23
這個憑證 我看得稀里糊涂的
耿老師
2019 05/22 17:25
你好！按上邊提供的分錄做，
84784973
2019 05/22 17:27
這個憑證是做的有問題？
耿老師
2019 05/22 17:32
沒有后面的原始單據(jù)，單看分布是看不出來的。
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