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老師，請問下購買固定資產(chǎn)時支付的訂金做了預(yù)付賬款，后面支付尾款得到固定資產(chǎn)時入賬價值按尾款入賬了，這是之前財務(wù)做賬的，那個預(yù)付賬款一直在那掛著，請問下這個要怎么辦呢？
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你好 預(yù)付賬款要沖固定資產(chǎn)成本里面去 要調(diào)整你固定資產(chǎn)成本 借預(yù)付賬款貸銀行存款 借固定資產(chǎn)貸預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸銀行存款 這樣做才對 你去把之前入賬的固定資產(chǎn)原值這筆沖了 然后按這個來錄入 之前計提的折舊金額不調(diào)整了 然后按你現(xiàn)在調(diào)整后的金額 來計算折舊金額
2019 05/17 15:29
84784994 
2019 05/17 15:31
那之前已經(jīng)折舊了的呢
84784994
2019 05/17 15:33
之前沒有做應(yīng)付賬款，就是直接付尾款的時候就借:固定資產(chǎn)，貸銀行存款的
84784994
2019 05/17 15:34
要不然我直接做一個借管理費(fèi)用累積折舊，貸預(yù)付賬款
meizi老師 
2019 05/17 15:39
你好 之前折舊的金額不去調(diào)整了 按你這次調(diào)整后減去之前的折舊金額后的金額來按年限和折舊法計算之后的折舊額就行了 那你固定資產(chǎn)的時候也應(yīng)該做貸方的預(yù)付賬款沖掉才對 不能直接這樣做 要把固定資產(chǎn)成本原值體現(xiàn)出來才對
84784994
2019 05/17 15:51
老師，那我可不可以這個預(yù)付賬款直接做固定資產(chǎn)
84784994
2019 05/17 15:51
按一項(xiàng)新的固定資產(chǎn)折舊
meizi老師
2019 05/17 16:03
你好 這個預(yù)付賬款本來就是你固定資產(chǎn)成本的金額的一部分 比如你固定資產(chǎn)本來是2000 你之前預(yù)付了1000 你做的時候是按余額1000來做的固定資產(chǎn) 是不可以的 你要按2000來做固定資產(chǎn) 然后折舊才行
84784994
2019 05/17 16:47
那現(xiàn)在這個分錄要怎么做呢
84784994
2019 05/17 16:47
之前固定資產(chǎn)成本是20000預(yù)付賬款2000
meizi老師
2019 05/17 16:48
先 沖你做固定資產(chǎn)的分錄 然后正確的做一筆 借固定資產(chǎn)貸銀行或者應(yīng)付款 預(yù)付賬款 沖掉預(yù)付賬款 然后計算余下的固定資產(chǎn)余額來計提折舊 之前少計提的每月不做調(diào)整 把后面每月的折舊金額攤上去就行
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