問(wèn)題已解決

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能稅前扣除60%，剩下的40%可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除嗎？在沒(méi)有超出銷售收入0.005的情況下

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/15 15:29
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
不能結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除，招待費(fèi)是不能結(jié)轉(zhuǎn)的
2019 05/15 15:31
84785039
2019 05/15 15:37
那老師，是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)基本上都要調(diào)增應(yīng)納稅額？交企業(yè)所得稅
maize老師
2019 05/15 15:42
是的，這個(gè)需要調(diào)之后看你們有沒(méi)利潤(rùn)，有就需要交
84785039
2019 05/15 15:43
老師，那調(diào)增部分交的企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？？
maize老師
2019 05/15 15:45
計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785039
2019 05/15 15:46
好的，這樣
maize老師
2019 05/15 17:19
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