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職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表“工資薪金支出”稅收金額是怎么算的呀

84785026| 提问时间：2019 05/14 17:26
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師
第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報(bào)酬及其會計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。 （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。 （3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。 （4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列的余額。
2019 05/14 17:30
84785026
2019 05/14 17:34
稅收金額是一年的個稅總和？還是有公式呀？
meizi老師
2019 05/14 17:42
你好 這個是根據(jù)一年的來看 賬載金額是賬上記的金額，實(shí)際發(fā)生額是實(shí)際發(fā)生的，稅收金額是稅前扣除的金額 如果你的工資發(fā)了，也報(bào)了個稅正常做賬的，這三個填寫一樣的 比如你的帳載金額是3000 你實(shí)際發(fā)生額是3000 那么你的稅收金額就是3000 比如你你的帳載金額是3000 你實(shí)際發(fā)生額是2500那么你的稅收金額就是2500 那么調(diào)增的金額應(yīng)該是500
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