問(wèn)題已解決

你好，請(qǐng)問(wèn)一下商貿(mào)公司一般納稅人因銷售貨物出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題退回部分，剩余部分已經(jīng)使用，但是需要賠償，當(dāng)時(shí)銷售貨物發(fā)票已開款未收，退回貨物我們也需要退回，現(xiàn)商貿(mào)公司如何將這筆業(yè)務(wù)如何處理，

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/14 16:34
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，當(dāng)時(shí)開的是普通發(fā)票還是專用發(fā)票？一般情況下開紅字發(fā)票沖回，沖減你的收入，賠償?shù)慕痤~計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2019 05/14 22:01
84785039
2019 05/14 23:48
專票，關(guān)鍵是款沒(méi)有收，當(dāng)時(shí)銷售單價(jià)是37500元，現(xiàn)在按購(gòu)貨方付款算下來(lái)單價(jià)是2萬(wàn)過(guò)一點(diǎn)，當(dāng)時(shí)稅金全部繳納了按2萬(wàn)開票，我們是低價(jià)出售，不用繳納稅金的
耿老師
2019 05/15 05:45
你好，當(dāng)時(shí)的發(fā)票就是按抵扣后的金額開的嗎？
84785039
2019 05/15 07:37
是的
耿老師
2019 05/15 09:05
你好！那退貨就不用做賬務(wù)處理了因?yàn)槭杖肽銈円彩前凑酆箝_的，只是辦理退庫(kù)手續(xù)就可以的
84785039
2019 05/15 09:24
不是的，我沒(méi)有表達(dá)清楚，是按市場(chǎng)銷售價(jià)格開的
耿老師
2019 05/15 09:56
你好！你是按未退貨前的金額開的發(fā)票是吧
84785039
2019 05/15 10:10
是的
84785039
2019 05/15 10:13
當(dāng)時(shí)銷售的時(shí)候就是按合同價(jià)開的發(fā)票，購(gòu)買方收到貨物使用后發(fā)現(xiàn)部分貨物不合格，將剩余部分退貨，使用的貨物價(jià)值35萬(wàn)，只付19萬(wàn)，按19萬(wàn)計(jì)算貨物單價(jià)只有2左右，當(dāng)時(shí)開票單價(jià)是37500
耿老師
2019 05/15 13:07
你好，所以你們按規(guī)定要開紅字發(fā)票的。
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