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實(shí)務(wù)
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老師水利建設(shè)基金計(jì)提計(jì)入管理費(fèi)用還是稅金及附加
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你好，通過稅金及附加科目核算
2019 05/14 15:47
84784992 
2019 05/14 16:47
四月份稅點(diǎn)是16%，五月份成了13%，供應(yīng)商給我少開的可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎
鄒老師 
2019 05/14 16:49
你好，稅率變動(dòng)不會(huì)導(dǎo)致發(fā)票少開啊
84784992
2019 05/14 17:12
稅額減少了
鄒老師
2019 05/14 17:12
你好，按取得新稅率的發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄就是了
不需要根據(jù)稅率變動(dòng)，把稅額差異計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出啊
84784992
2019 05/14 17:22
上個(gè)月供應(yīng)商沒有給我開發(fā)票，但是我給客戶開了，是按16%，這個(gè)月取得發(fā)票是13%
84784992
2019 05/14 17:31
第一張這個(gè)是我給客戶開的，第二張這個(gè)是客戶這個(gè)月才補(bǔ)開的。我上個(gè)月因?yàn)闆]有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是？現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
84784992
2019 05/14 17:33
我這樣做正確嗎？
鄒老師
2019 05/14 17:37
你好，沖銷之前做的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做一筆正確的購(gòu)進(jìn)分錄就是了
84784992
2019 05/14 17:42
上個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬了，而且季報(bào)也報(bào)了
鄒老師
2019 05/14 17:44
你好，在這個(gè)月按上述方法更正就是了
之前已經(jīng)申報(bào)的不做調(diào)整
84784992
2019 05/14 17:54
那就是這個(gè)月沖銷上個(gè)月的那筆賬，紅字做相同分錄，然后做正確的分錄是嗎
鄒老師
2019 05/14 17:54
你好，是的，是這樣處理
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