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遞延所得稅負(fù)債可以抵扣所得稅嗎？一般什么時(shí)候轉(zhuǎn)回？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/14 14:44
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俞老師
金牌答疑老師
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遞延所得稅負(fù)債減少當(dāng)期應(yīng)交所得稅。 舉個(gè)例子，固定資產(chǎn)賬上按期計(jì)提折舊，匯算清繳的時(shí)候一次扣除，減少當(dāng)期應(yīng)繳稅額同時(shí)增加遞延所得稅負(fù)債 以后年度應(yīng)交所得稅增加同時(shí)減少遞延所得稅負(fù)債余額
2019 05/14 14:55
84785010
2019 05/14 14:58
是的，我現(xiàn)在遇到了您所述問(wèn)題，那這一筆一直在賬上和資產(chǎn)負(fù)債表上，當(dāng)年匯算清繳時(shí)轉(zhuǎn)回？還是季度交企業(yè)所得稅時(shí)轉(zhuǎn)回？還是下一年度轉(zhuǎn)回？
俞老師
2019 05/14 15:14
您這邊是慢慢轉(zhuǎn)回的，一個(gè)月一個(gè)月的轉(zhuǎn)回！
84785010
2019 05/14 15:28
那我1-4月都沒(méi)有轉(zhuǎn)回
84785010
2019 05/14 15:28
如何操作
俞老師
2019 05/14 17:47
簡(jiǎn)便的處理半年度的時(shí)候一次轉(zhuǎn)6個(gè)月的也行
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