問(wèn)題已解決

老師，去年年底計(jì)提的一些勞務(wù)成本，今年拿來(lái)的發(fā)票是專票，進(jìn)項(xiàng)稅和發(fā)票怎么處理呢

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/13 17:40
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目沖減去年的今年在做正確的。
2019 05/13 17:42
84785018
2019 05/13 17:44
這個(gè)成本必須要入在去年，這個(gè)專票附在現(xiàn)在的憑證后面嗎，具體的會(huì)計(jì)分錄怎么做
耿老師
2019 05/13 17:46
借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)付賬款 都是紅色字 根據(jù)今年的發(fā)票借以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。同時(shí)。將以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。
84785018
2019 05/13 18:01
我去年做的是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)成本40萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款40萬(wàn)。今年收到的發(fā)票是266037.13，稅額是15962.27
耿老師
2019 05/13 19:24
你好！先用緣分路。
耿老師
2019 05/13 19:27
你好！原分錄紅字用以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本作紅字然后安發(fā)票金額在做籃子的
84785018
2019 05/13 19:29
能做下分錄給我嗎，所得稅調(diào)增未開(kāi)票金額
耿老師
2019 05/13 20:33
借 以前年度損益調(diào)整付的40萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款付40萬(wàn)。借以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。貸應(yīng)付賬款。是否補(bǔ)交企業(yè)所得稅，要看你調(diào)整后是否有盈利。盈利的金額是多少
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