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老師您好，我18年第四季度末忘記計提企業(yè)所得稅和營業(yè)稅金及附加了，直接在19年的1月繳納了，金額不大。 我匯算清繳填報企業(yè)年報的財務(wù)報表時，需要把所得稅和附加稅在利潤表上體現(xiàn)出來嗎？ 如果需要調(diào)整體現(xiàn)那么還需要在所得稅匯算清繳表中的哪張表中有體現(xiàn)？
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您好，匯算清繳填報企業(yè)年報的財務(wù)報表時，不需要把所得稅和附加稅在利潤表上體現(xiàn)出來，如果需要調(diào)整體現(xiàn)，附加稅需要在所得稅匯算清繳表中的A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表中有體現(xiàn)。企業(yè)所得稅在主表中體現(xiàn)。
2019 05/09 23:17
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