問(wèn)題已解決

所得稅匯算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的第多少行次，謝謝

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/07 11:17
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江老師
金牌答疑老師
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具體的是什么原因調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
2019 05/07 11:41
84785044
2019 05/07 11:44
18年上半年是定率征收，到下半年稅務(wù)給改為查賬征收，與當(dāng)時(shí)的定率征收核算方法不對(duì)，匯算時(shí)需要調(diào)增
江老師
2019 05/07 11:45
如果是成本都是有發(fā)票的，就不用調(diào)增處理。
84785044
2019 05/07 11:46
我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過(guò)多
江老師
2019 05/07 11:50
”A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“中“27 （十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出”
84785044
2019 05/07 11:54
因?yàn)?018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過(guò)多，庫(kù)存商品沒(méi)剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實(shí)際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒(méi)有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？
江老師
2019 05/07 11:55
這個(gè)也是需要匯算清繳的。
84785044
2019 05/07 11:57
”A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“中“27 （十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出”，這個(gè)不是填營(yíng)業(yè)外支出嗎
江老師
2019 05/07 12:01
不是，這個(gè)就是與收入無(wú)關(guān)的支出，如無(wú)票的支出，以及成本調(diào)增。至于營(yíng)業(yè)外支出是直接調(diào)增，不用填寫(xiě)此表，填寫(xiě)成本費(fèi)用表，就是直接調(diào)增了。
84785044
2019 05/07 12:07
好的，謝謝老師
江老師
2019 05/07 12:07
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