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實(shí)務(wù)
問題已解決
采用分期收款銷售，2019年4月發(fā)貨，已開具發(fā)票稅率為16%，這樣對(duì)不對(duì)
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你好，你合同約定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是4月就對(duì)
2019 05/06 14:18
84784965 
2019 05/06 14:36
合同只約定了提貨付清尾款，未約定稅率，且分期收款時(shí)未做未開票收入申報(bào)。現(xiàn)在該怎么辦？沖紅改發(fā)票稅率？
小云老師 
2019 05/06 14:39
沒有做過未開票收入，你4月開16%就不合適，因?yàn)橛斜欢悇?wù)查賬的風(fēng)險(xiǎn)
84784965
2019 05/06 14:43
按照稅法的納稅義務(wù)時(shí)間是貨物發(fā)出的當(dāng)月，可是當(dāng)月稅率已經(jīng)降低到13%。但是客戶說合同簽訂是2019年4月之前，應(yīng)該開具16%稅率的發(fā)票。
小云老師
2019 05/06 14:53
你客戶說法不正確，是要按納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為準(zhǔn)的，應(yīng)該開13%，可以商量把稅點(diǎn)補(bǔ)給對(duì)方
84784965
2019 05/07 10:16
如果貨物發(fā)出時(shí)間是3月，金額1160元，稅金160元，但4月15日未做未開票申報(bào)，5月15日補(bǔ)申報(bào)稅收滯納金的計(jì)算
160*0.005*30=24元 這樣對(duì)嗎？
小云老師
2019 05/07 10:25
你后面補(bǔ)申報(bào)是會(huì)有滯納金這個(gè)沒錯(cuò)，但你當(dāng)?shù)囟惥謺?huì)不會(huì)有別的說法比如要你提交相關(guān)資料等等不一定，所以可能不是交了滯納金就行了
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