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問(wèn)題已解決
只有法人的小規(guī)模企業(yè)，需要計(jì)提發(fā)放工資嗎？幾個(gè)月開(kāi)一次發(fā)票，若每月計(jì)提工資利潤(rùn)肯定負(fù)，若不計(jì)提工資，利潤(rùn)又太高
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你好，要計(jì)提，如果不發(fā)的，年底可以沖回
2019 05/06 14:09
84785003 
2019 05/06 14:30
年底要沖回，原先計(jì)提的時(shí)候，是借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬，，如果說(shuō)，全年計(jì)提了 ，借管理費(fèi)費(fèi)用-工資 60000，貸：應(yīng)付職工薪酬 60000，實(shí)際上工資只發(fā)了10000，就是借：應(yīng)付職工薪酬10000，貸：銀行存款 10000.。。。。。你說(shuō)的沖回，就是，借：應(yīng)付職工薪酬 50000，貸：管理費(fèi)用-工資 50000 對(duì)嗎？麻煩了，老師
徐阿富老師 
2019 05/06 15:03
你好，是的，是這樣沖回的。只要在次年初5月底匯算清繳前發(fā)放了就不用沖回
84785003
2019 05/06 15:48
次年發(fā)發(fā)的去年的 就不用沖回 如果說(shuō)發(fā)的今年的 那去年的依然沖回對(duì)嗎 老師，我想知道這樣做的目的是什么啊，保證利潤(rùn)表反應(yīng)真實(shí)的情況？
徐阿富老師
2019 05/06 16:17
你好，發(fā)去年的，就不用沖回對(duì)的。這個(gè)是為了企業(yè)去年的利益不受損失，因?yàn)樘潛p額以后有利潤(rùn)可以彌補(bǔ)
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