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老師，加計(jì)扣除賬務(wù)處理，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：營業(yè)成本，對嗎？另外如果進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額反應(yīng)，下月沖減銷項(xiàng)稅，對嗎

84785034| 提問時間：2019 05/06 13:41
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
加計(jì)抵減10%的分錄，就是最后實(shí)際繳納增值稅時，才做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益【這個數(shù)字就是當(dāng)期加計(jì)抵減的金額】
2019 05/06 13:47
84785034
2019 05/06 15:43
老師，我問的是兩個問題～1，加計(jì)遞減的賬務(wù)處理；2，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做賬務(wù)處理還是將進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額差額做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
張艷老師
2019 05/06 15:46
1、加計(jì)抵減的分錄就是上面的分錄 2、不需要做，這個加計(jì)抵減的稅額會體現(xiàn)在申報(bào)表附表四里面的。
84785034
2019 05/06 17:18
老師，加計(jì)遞減稅款做收益其他業(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入嗎
張艷老師
2019 05/06 17:27
加計(jì)遞減稅款做收益其他業(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入嗎？--------不是的，使用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)入其他收益科目，使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的，計(jì)入營業(yè)外收入科目。
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