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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，還沒有所得稅匯算清繳，突然發(fā)現(xiàn)去年確認(rèn)收入金額多了，需要調(diào)減收入，是需要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整嗎？18年度匯算清繳時(shí)，是不是要把這筆金額調(diào)減？對(duì)應(yīng)的增值稅是在本期（4月）申報(bào)的時(shí)候調(diào)減嗎？
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是通過以前年度損益調(diào)整處理。
匯算時(shí)這金額需要減出來。
增值稅是對(duì)應(yīng)的放期調(diào)減。
2019 05/05 23:17
84784997 
2019 05/05 23:26
請(qǐng)問老師，放期是說的放期？另外調(diào)整以前年度損益調(diào)整是否還需要調(diào)整遞延所得稅？
84784997
2019 05/05 23:27
放期是當(dāng)期的意思？
陳詩(shī)晗老師 
2019 05/05 23:34
當(dāng)期，同學(xué)，打錯(cuò)字了。
陳詩(shī)晗老師
2019 05/05 23:35
以前年度損益調(diào)整，不用調(diào)整遞延所得稅。
遞延所得稅是根據(jù)由于賬面和稅法差異導(dǎo)致的。
你這個(gè)不屬于。
況且你這個(gè)是匯算清繳前調(diào)整，不涉及遞延所得稅。
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