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POS機(jī)刷卡進(jìn)對公賬戶，請問老師小票必須附在記賬憑證后面嗎？

84785014| 提問時間：2019 05/05 13:52
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師
您好，是的，客戶簽字的小票也需要附在后面
2019 05/05 13:53
84785014
2019 05/05 14:12
小票特別多怎么辦？一天就有一百多張，粘貼太麻煩了，有其他辦法嗎？
宸宸老師
2019 05/05 14:14
您好，不貼也可以?？梢詥为毚娣牌饋?/div>
84785014
2019 05/05 14:23
如果不附小票，只能用銀行回單借記銀行存款 貸記主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，等次月刷卡手續(xù)費(fèi)發(fā)票開具后再記借財務(wù)費(fèi)用 貸記主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，這樣對嗎？
宸宸老師
2019 05/05 14:26
您好，扣除手續(xù)費(fèi)的時候 直接做： 借：財務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 不影響收入和增值稅的
84785014
2019 05/05 14:44
老師，銀行回單金額是小票金額減手續(xù)費(fèi)金額，如小票金額為1000元，銀行回單為990元，借銀行存款990 財務(wù)費(fèi)用10 貸主營業(yè)務(wù)收入970 應(yīng)交增值稅30 對嗎？
宸宸老師
2019 05/05 14:45
您好， 這樣就對了。 我記得POS機(jī) 隔天 到賬的金額是減去扣除的手續(xù)費(fèi)的。所以您這樣做賬才是正確的
84785014
2019 05/05 14:52
最好把小票和回單都附在憑證后，二者差額記財務(wù)費(fèi)用，次月手續(xù)費(fèi)發(fā)票到后直接附在這張憑證后，不另做賬務(wù)處理，或者小票太多時只附銀行回單，小票寫說明后另存，賬務(wù)處理同上，這樣理解對嗎？
宸宸老師
2019 05/05 14:54
1.次月的話，因為手續(xù)費(fèi)發(fā)票可以整個月一起開，您隔月收到發(fā)票的時候，直接再做賬調(diào)整憑證就行了。（因為您沒辦法貼在到底哪張憑證下的） 2.賬務(wù)處理同上，小票多的話，您可以單獨保存，按天保存（因為pos機(jī)到賬，是隔天只到賬一筆的）
84785014
2019 05/05 15:05
老師，比如刷卡1000，銀行回單990，借 銀行存款990，貸主營業(yè)務(wù)收入961 應(yīng)交增值稅29，次月開具了這10元的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，做借財務(wù)費(fèi)用10 貸銀行存款10 這樣銀行存款就少了10元呀？
宸宸老師
2019 05/05 15:07
您好，下個月您開的是這個月的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，您到時候是不扣費(fèi)的呀。 只是讓您調(diào)整下做分錄 摘要：調(diào)整上月財務(wù)費(fèi) 借：財務(wù)費(fèi)用 借方負(fù)數(shù)：財務(wù)費(fèi)用 對銀行存寬沒有影響的呀~
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