問(wèn)題已解決

當(dāng)年計(jì)提的所得稅與實(shí)際稅務(wù)系統(tǒng)算出的稅額不一致，會(huì)計(jì)上如何處理？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/02 16:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是多計(jì)提了還是少計(jì)提了？ 多計(jì)提就沖銷多計(jì)提，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
2019 05/02 16:39
84785000
2019 05/02 16:40
多計(jì)提了
84785000
2019 05/02 16:40
還有匯算清繳時(shí)的稅額如何處理
84785000
2019 05/02 16:42
交納時(shí)按稅務(wù)系統(tǒng)算出的交納對(duì)嗎？只要調(diào)整帳面數(shù)即可吧
鄒老師
2019 05/02 16:44
你好，多計(jì)提了就沖銷，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費(fèi)用 匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 繳納的時(shí)候只需要根據(jù)系統(tǒng)實(shí)際繳納的稅款做分錄就是了 只需要調(diào)整在賬面計(jì)提數(shù)據(jù)就是了
84785000
2019 05/02 16:47
謝謝
鄒老師
2019 05/02 16:47
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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