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建筑公司做所得稅匯算清繳時，A104000期間費用明細(xì)表中是不是要把歸集到工程施工間接費用管理費用，財務(wù)費用中的數(shù)據(jù)都填進(jìn)A104000這個期間費用明細(xì)表中？
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不是的。歸集到工程施工的間接費用是計入成本中的，不需要再期間費用表里列示。
2019 04/26 14:54
84785009 
2019 04/26 15:10
那請問，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出含不含工程施工-人工費？
軼塵老師 
2019 04/26 15:15
還是不包含的好，因為怕你這個金額大于期間費用里面的工資金額，會出現(xiàn)比對異常。
84785009
2019 04/26 15:28
我聽齊紅老師上面的課件，職工薪酬包含工程施工，管理費用，不包含的話建筑公司中管理費用中的工資只是一小部分，所以都搞不清如何填寫
軼塵老師
2019 04/26 15:37
按道理應(yīng)該是全包括，這樣方便統(tǒng)計人均的產(chǎn)值等等；
但是我是考慮到如果你的職工薪酬包含全部的話，管理費用-工資這一塊和職工薪酬對不上，到時候系統(tǒng)會提示一下風(fēng)險，雖然不影響申報，但是也有被稽查的可能。
所以我的建議如果工程施工這一塊的工資不大，不寫也行，如果工資很大，還是按照標(biāo)準(zhǔn)的來。
84785009
2019 04/26 15:45
謝謝，我再問下A104000，期間費用明細(xì)表中第20中各項稅費，要不要把營業(yè)稅金及附加放進(jìn)去？
軼塵老師
2019 04/26 15:51
不需要，稅金附加有單獨填列的。
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