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老師，職工繳納的社保及公積金屬于工資薪金嗎
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匯算清繳期間費用表嗎，那個包括社保和公積金
2019 04/25 14:12
84784983 
2019 04/25 14:13
職工薪酬納稅調(diào)整明細表
maize老師 
2019 04/25 14:14
那這個社保在保障性那個一欄，公積金在下面有單獨欄次
84784983
2019 04/25 14:15
個人繳納的那部分放在社保及保障性那里嗎
maize老師
2019 04/25 14:19
不包括啊，你做分錄那個工資里面包括個人部分啊
84784983
2019 04/25 14:22
好的，工資薪金就是包括工資個稅及個人所得稅，可以這樣理解嗎，因為計提的時候直接放在其他應付款和應交稅費個人所得稅了
maize老師
2019 04/25 14:24
你的工資薪金分錄不是這么做么，這個包括個人部分，
84784983
2019 04/25 14:26
不是，第一部那里，貸方為應付職工薪酬－工資，其他應付款－社保，其他應付款－公積金，應交稅費－應交個人所得稅
84784983
2019 04/25 14:27
一二個分錄并在一起了
maize老師
2019 04/25 14:27
這個取得的應付職工薪酬貸方，包括匯算清繳之前發(fā)2018年工資
84784983
2019 04/25 14:34
老師，根據(jù)你給的會計分錄，填制職工薪酬調(diào)整明細表時，賬載金額，填的是應付職工薪酬科目的貸方數(shù)，實際發(fā)生額填的是借方數(shù)，這樣理解對嗎
maize老師
2019 04/25 14:35
你要是匯算清繳之前計提貸方全部發(fā)那就是一樣啊
84784983
2019 04/25 14:38
12月的工資及個稅社保在19年1月才發(fā)放繳納的
maize老師
2019 04/25 14:39
這個包括在里面啊這個也算
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