問(wèn)題已解決

老師我不理解借：資本公積 貸：遞延所得稅負(fù)債 賬面100，公允200 稅法計(jì)稅基礎(chǔ)100，那么差額200-100元為什么是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢，如果折舊是10年的話，稅法每年折舊10，總折舊額是100，合并每年折舊20，總折舊額是200，哪里來(lái)的暫時(shí)性差異，不明白，謝謝

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/23 16:13
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笑口常開老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，這個(gè)是固定資產(chǎn)公允價(jià)值200，賬面價(jià)值100，合并報(bào)表時(shí)第一步要把賬面價(jià)值調(diào)為公允價(jià)值，引起的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2019 04/23 16:19
84785018
2019 04/23 16:28
為什么是暫時(shí)性的，請(qǐng)解釋一下
84785018
2019 04/23 16:29
我的疑問(wèn)您完全沒(méi)有回答，只告訴我是暫時(shí)性的，我知道這是因?yàn)闀簳r(shí)性不理解才問(wèn)的，我的提問(wèn)里有說(shuō)明吧老師
笑口常開老師
2019 04/23 17:13
暫時(shí)性差異是當(dāng)前交稅時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值不同產(chǎn)生的，之后通過(guò)每年折舊，會(huì)把這部分差異補(bǔ)回來(lái)，補(bǔ)完就不存在了。當(dāng)然是暫時(shí)性的
84785018
2019 04/23 17:15
怎樣補(bǔ)回的請(qǐng)舉例，
84785018
2019 04/23 17:16
用本題的折舊補(bǔ)回舉例，我也有提到折舊，沒(méi)看到有補(bǔ)回啊
84785018
2019 04/23 17:18
老師，今天只有你上班嗎，我再次提問(wèn)就是想得到其他老師的回答，結(jié)果還是您回答的，感覺(jué)您根本就不看我的提問(wèn)，不是根據(jù)學(xué)員的疑問(wèn)不解處回答問(wèn)題，完全根據(jù)你自己的理解，讓我們?nèi)绾味?/div>
笑口常開老師
2019 04/23 19:18
那請(qǐng)你重新提問(wèn)吧
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