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問題已解決
老師，你好！請教一下，我去年有筆帳營業(yè)外收入做錯了，今年怎么調(diào)整賬，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
具體是哪里錯了，數(shù)字金額嗎？還是？
2019 04/22 11:49
84785013 
2019 04/22 11:51
不應(yīng)該出營業(yè)外收入的，這筆錢退回來了
張艷老師 
2019 04/22 12:58
您把之前的分錄上傳一下，老師幫您做調(diào)整分錄。
84785013
2019 04/22 15:02
借：預(yù)收賬款 貸：營業(yè)外收入
張艷老師
2019 04/22 15:09
正常的是應(yīng)該計入哪個科目呢？
84785013
2019 04/22 15:45
我們?nèi)∠贤?，所以這筆款做營業(yè)外收入，現(xiàn)在說合同繼續(xù)走，所以要把這筆款做回預(yù)收賬款
張艷老師
2019 04/22 15:51
那就反沖原來計入營業(yè)外收入的分錄就是了。
84785013
2019 04/22 16:14
老師，可以列出來嗎
張艷老師
2019 04/22 16:19
借：以前年度損益調(diào)整 ----代替營業(yè)外收入科目
貸：預(yù)收賬款
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785013
2019 04/22 16:47
這個利潤分配可以到月度時自動結(jié)轉(zhuǎn)嗎？上個年度的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎
張艷老師
2019 04/22 16:52
1、是需要手工做分錄結(jié)轉(zhuǎn)的。
2、這個是要參加企業(yè)所得稅匯算清繳的，所以上面分錄沒有體現(xiàn)企業(yè)所得稅的事項。
84785013
2019 04/22 16:54
謝謝老師！
張艷老師
2019 04/22 16:57
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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