問(wèn)題已解決

老師，有增值稅有進(jìn)項(xiàng)稅額，上個(gè)月有開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額給要做什么分錄來(lái)抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額呀！我對(duì)增值稅這塊的分錄不是太熟

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/15 16:39
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丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2019 04/15 17:26
84785046
2019 04/15 17:58
老師，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額啦分錄要怎么做呀
丁老師
2019 04/15 18:00
比如：銷(xiāo)項(xiàng)60 進(jìn)項(xiàng)100 借 應(yīng)交稅金- 銷(xiāo)項(xiàng)稅60 應(yīng)交稅金-未交稅金40 貸應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅100
84785046
2019 04/16 09:31
老師，我沒(méi)有未交增值稅呀
丁老師
2019 04/16 10:38
增加一個(gè)未交增值稅明細(xì)科目
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