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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 建造辦公樓領(lǐng)用本單位產(chǎn)品。成本為15萬(wàn)元，（其中直接材料10萬(wàn)元），計(jì)稅價(jià)格18萬(wàn)元。 （老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)稅價(jià)格18萬(wàn)元是什么意思，這題的應(yīng)交稅費(fèi)怎么算?）
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你好 計(jì)稅價(jià)格就是指對(duì)外銷售的價(jià)格 這里不涉及應(yīng)交稅費(fèi)
2019 04/15 15:07
84785036 
2019 04/15 15:16
老師那這題的分錄怎么做吶?
答疑蘇老師 
2019 04/15 15:23
你好 借在建工程 15 貸 庫(kù)存商品 15
84785036
2019 04/15 15:42
老師就是增值稅部分不明白，這里在建工程的話還會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額分倆年抵扣，而且這里算是自產(chǎn)產(chǎn)品用于自用非稅項(xiàng)目，還是資產(chǎn)自用視同銷售?
答疑蘇老師
2019 04/15 15:48
你好 這里是用于應(yīng)稅項(xiàng)目了 辦公樓現(xiàn)在也征收增值稅 現(xiàn)在也不需要分兩年抵扣了
84785036
2019 04/15 15:58
老師你意思這題不涉及稅費(fèi)對(duì)嗎？我有點(diǎn)混亂了，教才還是分兩年抵扣，還有值接材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。。考試時(shí)按照那個(gè)做的?
答疑蘇老師
2019 04/15 16:06
你好 是哪年的教材呢？剛變了政策
84785036
2019 04/15 16:19
今年的教材，可能剛改的政策吧。
答疑蘇老師
2019 04/15 16:38
你好 從4月1號(hào)后就不用分兩年抵扣了 如果分兩年抵扣的 話 就是 借 在建工程 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 原來(lái)進(jìn)項(xiàng)稅額 的百分之40 貸 原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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