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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，2018年第四季度的附加稅款多繳了，2019年1月份收到退稅款怎么樣做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問(wèn)您當(dāng)時(shí)分錄怎么寫(xiě)的 大概多少金額
2019 04/15 11:33
84784994 
2019 04/15 11:45
1、計(jì)提稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城市維護(hù)建設(shè)稅 807.065 教育費(fèi)附加 345.89 地方 教育費(fèi)附加230.59
2、繳納稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)--城市維護(hù)建設(shè)稅 807.065 教育費(fèi)附加 345.89 地方 教育 費(fèi)附加230.59 貸：銀行存款
退教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加576.48
bamboo老師 
2019 04/15 11:50
借：稅金及附加 -576.48
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 對(duì)應(yīng)退回金額紅字
地方 教育費(fèi)附加 對(duì)應(yīng)退回金額紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-- 教育費(fèi)附加 對(duì)應(yīng)退回金額紅字
地方 教育 費(fèi)附加 對(duì)應(yīng)退回金額紅字
貸：銀行存款 576.48 借方藍(lán)字
84784994
2019 04/15 11:59
可 不可以這么做，借：銀行存款 貸：稅金及附加
bamboo老師
2019 04/15 12:00
上面是正規(guī)做法 您要這么簡(jiǎn)寫(xiě) 也可以的
84784994
2019 04/15 12:01
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 04/15 12:33
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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