問(wèn)題已解決

老師，去年10月份記漏了一筆銀行存款支出（管理費(fèi)用），和一筆股東備用金，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。但去年的賬已經(jīng)結(jié)賬，并且已經(jīng)申報(bào)納稅。請(qǐng)問(wèn)老師，我該怎么補(bǔ)這2筆分錄？具體的會(huì)計(jì)分錄該怎么記？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/15 08:48
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
具體的什么費(fèi)用？有發(fā)票的是嗎
2019 04/15 09:30
84785020
2019 04/15 10:11
產(chǎn)品CE檢測(cè)認(rèn)證費(fèi)用，有發(fā)票
郭老師
2019 04/15 10:18
借以前年度損益調(diào)整貸銀存，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整 今年匯算清繳把這筆費(fèi)用加上去
84785020
2019 04/15 11:02
好的老師，那筆備用金呢？怎么補(bǔ)？
84785020
2019 04/15 11:08
另外，因?yàn)槿ツ?0月份是虧損的，利潤(rùn)分配是負(fù)數(shù)，并且去年總體也是虧損的，小規(guī)模，沒(méi)有繳納稅金。這種情況，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整的這個(gè)分錄中，利潤(rùn)分配應(yīng)該寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
2019 04/15 11:37
備用金是提現(xiàn)嗎？借現(xiàn)金貸銀存 上面分錄金額是正數(shù)，你在資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)填寫(xiě)
84785020
2019 04/15 11:46
是公司銀行賬戶收到股東的一筆款作為備用金，平常是借銀行存款貸其他應(yīng)付款。但現(xiàn)在是漏了，怎么補(bǔ)分錄？
郭老師
2019 04/15 11:53
還是做你寫(xiě)的那個(gè)分錄
84785020
2019 04/15 15:20
好的。謝謝高老師
84785020
2019 04/15 15:21
好的，謝謝郭老師
郭老師
2019 04/15 15:29
不用客氣的，
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