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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，上個(gè)月計(jì)提工資的時(shí)候忘記計(jì)提個(gè)稅了，要怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)月補(bǔ)扣個(gè)稅之后再發(fā)放工資
2019 04/14 13:24
84784968 
2019 04/14 15:50
怎么做分錄呢？要計(jì)提嗎？
彩麗老師 
2019 04/14 16:14
工資賬務(wù)處理
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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2019 04/14 16:27
上個(gè)月忘記計(jì)提個(gè)稅了，要怎么辦呢？
彩麗老師
2019 04/14 16:48
按照上面的分錄，把你沒有做的分錄補(bǔ)上
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