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老師好，上個月計提工資的時候忘記計提個稅了，要怎么調賬？
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這個月補扣個稅之后再發(fā)放工資
2019 04/14 13:24
84784968 
2019 04/14 15:50
怎么做分錄呢？要計提嗎？
彩麗老師 
2019 04/14 16:14
工資賬務處理
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5 上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784968
2019 04/14 16:27
上個月忘記計提個稅了，要怎么辦呢？
彩麗老師
2019 04/14 16:48
按照上面的分錄，把你沒有做的分錄補上
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