問(wèn)題已解決

老師，上個(gè)月有留底稅額，這個(gè)月只有銷(xiāo)賬稅沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，怎么做分錄？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/12 16:13
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答疑陳園老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
平時(shí)的分錄:借 銀行存款等科目 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅。如果這月月底，留抵的稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，不用做任何分錄。如果留抵稅額小于銷(xiāo)項(xiàng)需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
2019 04/12 16:21
84784950
2019 04/12 16:30
上個(gè)月有1萬(wàn)的留底，這個(gè)月有3000的銷(xiāo)項(xiàng)，不需要做銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:31
對(duì)的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，就是產(chǎn)生增值稅的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784950
2019 04/12 16:31
我以為要做銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:33
增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。你進(jìn)項(xiàng)稅1萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)3000，不會(huì)產(chǎn)生增值稅的啊。不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84784950
2019 04/12 16:37
那銷(xiāo)項(xiàng)稅那里一直掛著數(shù)據(jù)？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:39
是的。你下月還會(huì)產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)的啊。對(duì)不對(duì)？當(dāng)你進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候，就需要申報(bào)增值稅了。對(duì)了，你家是一般納稅人的吧。
84784950
2019 04/12 16:41
是的，我以為要做銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
答疑陳園老師
2019 04/12 16:43
不需要啊。你沒(méi)有增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)什么呢？？？
84784950
2019 04/12 16:48
銷(xiāo)項(xiàng)有三千呀
84784950
2019 04/12 16:48
不用從銷(xiāo)賬稅轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？
答疑陳園老師
2019 04/12 16:52
不需要的哦。你是一般納稅人，增值稅=進(jìn)項(xiàng)稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅。不產(chǎn)生增值稅就不要做任何分錄。
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