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某建筑安裝公司為增值稅一般納稅人，2018年7月承包本市的一項建筑勞務(wù)，該建筑安裝公司收取不含稅工程價款6 400萬元。另外，該建筑安裝公司購入建筑勞務(wù)所需的材料、設(shè)備支付不含稅價款1 500萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票。則該建筑安裝公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為（?。┤f元
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建筑服務(wù)適用10%的稅率，該建筑安裝公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=6 400×10%-1 500×16%=400(萬元)。
2019 04/10 09:16
84784986 
2019 04/10 09:19
老師，建筑服務(wù)是不是歸屬于稅率——銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)里的“建筑”
84784986
2019 04/10 09:20
進(jìn)項和銷項可以不是同一個稅率的？
暖暖老師 
2019 04/10 09:20
建筑勞務(wù)是10%，貨物是16%不一樣
84784986
2019 04/10 09:23
老師，我的意思只要不是規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項，不管稅率多少，都可以抵扣，對嗎？
暖暖老師
2019 04/10 09:25
對，你說的非常正確的
84784986
2019 04/10 09:27
好的，老師，那請問下，購進(jìn)辦公用品在這題里面是不能抵扣嗎？2018年9月某文化館（一般納稅人）發(fā)生如下業(yè)務(wù)：舉辦文藝演出取得第一道門票收入200萬元。文化館內(nèi)某場館出租給某商業(yè)企業(yè)用于開產(chǎn)品推薦會，取得含稅租金收入150萬元，當(dāng)月購進(jìn)辦公用品一批，取得專用發(fā)票注明不含稅金額為50萬元，增值稅8萬元。則該體育館當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項稅額為（?。┤f元。
暖暖老師
2019 04/10 09:30
我認(rèn)為是營改增過來的，所以不可以
84784986
2019 04/10 09:41
老師，你剛說營改增，題目里的這個辦公用品增值稅是屬于這個里面的居民日常服務(wù)嗎？
暖暖老師
2019 04/10 09:42
可以這樣說的這里，
84784986
2019 04/10 09:44
那請問還能有一個更合適的歸屬嗎？還是說我只需要按這個理解就行
暖暖老師
2019 04/10 09:57
按照這個解釋理解吧
84784986
2019 04/10 09:59
好的，老師，最后請問下，前一題中，建筑服務(wù)是不是按照“稅率——銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)——建筑”計算
暖暖老師
2019 04/10 10:00
你沒看懂你后邊這個的意思
84784986
2019 04/10 10:05
就是書上沒有提及建筑服務(wù)的增值稅稅率，而10%稅率里面的銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)下面有個“建筑”，是不是就含括了“建筑服務(wù)”？
暖暖老師
2019 04/10 10:14
是的，是這個意思的
84784986
2019 04/10 10:14
好的，謝謝老師！
暖暖老師
2019 04/10 10:16
不客氣麻煩給于五星好評
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