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上年公司是核定征收,本年改為查賬征收,本年繳納的上年年度的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬呢?

84784982| 提問時間:2019 04/09 23:32
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耿老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好!是補交的還是正常繳納的?
2019 04/10 06:05
84784982
2019 04/10 07:18
正常繳納的
耿老師
2019 04/10 08:04
你好!安原來分錄處理就可以的
84784982
2019 04/10 09:31
不明白
84784982
2019 04/10 09:33
我上年是核定征收,沒做賬,沒有計提所得稅,今年改成查賬征收了 ,要做賬,我交的上年的企業(yè)所得稅怎么處理?
耿老師
2019 04/10 09:37
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84784982
2019 04/10 09:52
為什么不是調(diào)整以前年度損益呢?
耿老師
2019 04/10 10:08
你好,你不是正常申報的嗎?又不是補交稅款。補繳稅款是通過以前年度損益調(diào)整的。
84784982
2019 04/10 13:00
好的謝謝
耿老師
2019 04/10 13:21
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