問(wèn)題已解決

，滿足小微企業(yè)的企業(yè)所得稅減免的部分稅額，要不要做分錄啊，比方說(shuō)應(yīng)納稅所得額77000*稅率25%=應(yīng)納稅額19250，減免稅額=77000*20%=15400，實(shí)際應(yīng)納稅額=77000*5%=3850，在計(jì)提時(shí)是計(jì)提全額19250還是實(shí)際應(yīng)交稅額3850呢？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/09 22:32
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
按19250計(jì)提，差額部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額
2019 04/09 22:39
84784996
2019 04/09 22:40
啊，遭了，我2018年的就按實(shí)際繳納的計(jì)提的，已經(jīng)結(jié)賬了，怎么辦
陳詩(shī)晗老師
2019 04/09 22:43
問(wèn)題不大，也不影響你的總利潤(rùn)，只是沒(méi)有完全 按規(guī)范做賬。
84784996
2019 04/09 22:45
那我2018年的就讓他那樣吧，現(xiàn)在開(kāi)始就按你說(shuō)的這個(gè)方法來(lái)可以嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/09 22:45
可以的。這個(gè)影響不大
84784996
2019 04/09 22:46
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2019 04/09 22:46
不客氣，祝你工作愉快
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