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問(wèn)題已解決
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)票能抵扣是什么意思？
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你好，舉個(gè)例子， 你購(gòu)買(mǎi)材料時(shí)，支付兩筆錢(qián)給賣(mài)方，一筆是價(jià)款，另一筆是增值稅，給賣(mài)方增值稅的意思是讓賣(mài)方轉(zhuǎn)交給國(guó)家，假如你買(mǎi)材料100萬(wàn)，支付給對(duì)方113萬(wàn)，稅費(fèi)13萬(wàn)。你把材料生產(chǎn)成產(chǎn)品再賣(mài)，加入賣(mài)300萬(wàn)，銷(xiāo)售發(fā)票是300萬(wàn)，單單從銷(xiāo)售發(fā)票看應(yīng)該交稅39萬(wàn)。而你增值200萬(wàn)，應(yīng)該交39-13萬(wàn)。銷(xiāo)售發(fā)票要39萬(wàn)，你需要交26萬(wàn)，
2019 04/09 11:58
84785020 
2019 04/09 15:30
是叫26萬(wàn)增值稅嗎，那企業(yè)所得稅也是按26萬(wàn)交嗎
紫藤老師 
2019 04/09 15:33
你好，增值稅才有一般納稅人進(jìn)項(xiàng)票能抵扣
紫藤老師
2019 04/09 15:33
你好，所得稅叫做稅前抵扣
84785020
2019 04/09 15:35
老師，我不太明白
紫藤老師
2019 04/09 15:37
增值稅有一般納稅人進(jìn)項(xiàng)票能抵扣，所得稅叫做稅前抵扣
84785020
2019 04/09 15:39
當(dāng)月銷(xiāo)-進(jìn)=26萬(wàn)，這26萬(wàn)要交增值稅和附加稅，也按這個(gè)交企業(yè)所得稅嗎
紫藤老師
2019 04/09 15:40
你好，這個(gè)是交增值稅和附加稅
84785020
2019 04/09 15:43
哦，我想起來(lái)，企業(yè)所得稅是收入-費(fèi)用是吧
紫藤老師
2019 04/09 15:44
對(duì)的，你的理解是正確的
84785020
2019 04/09 15:52
老師，稅率又5%、9%、13%，那取得不同稅率的進(jìn)項(xiàng)票怎么做賬進(jìn)行抵扣呢
紫藤老師
2019 04/09 16:08
你好，一般來(lái)說(shuō)是憑票抵扣
84785020
2019 04/09 16:09
是按票面金額，不看它稅率多少是嗎？
紫藤老師
2019 04/10 00:25
你好，專(zhuān)票的稅費(fèi)已經(jīng)是算好的。
84785020
2019 04/10 00:39
老師，我不太理解，比如我取到兩張專(zhuān)票，一張票面稅率為10%，稅費(fèi)金額1000元，一張13%稅率，稅費(fèi)金額3000元，那我進(jìn)項(xiàng)票就4000元嗎？
紫藤老師
2019 04/10 01:02
你好，對(duì)的，加起來(lái)的
84785020
2019 04/10 07:24
進(jìn)項(xiàng)也是成本嗎？我看分局最后會(huì)把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
紫藤老師
2019 04/10 08:37
你好，進(jìn)項(xiàng)如果可以抵扣的話，就不計(jì)入成本了
84785020
2019 04/10 08:49
不太理解，購(gòu)入鋼材，借：庫(kù)存商品100 增值稅進(jìn)項(xiàng)11.5 貸：應(yīng)付賬款111.5 銷(xiāo)售：借：銀行存款200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入177 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)23 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：庫(kù)存商品
84785020
2019 04/10 08:50
那不是購(gòu)進(jìn)的鋼材也就是成本了嗎
紫藤老師
2019 04/10 08:51
你好，對(duì)的，你的分錄正確
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