問(wèn)題已解決

記提工資按應(yīng)發(fā)工資核算的話，那跟計(jì)提保險(xiǎn)跟公積金不會(huì)重復(fù)計(jì)提了嗎

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/07 14:38
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宋艷萍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
您好：應(yīng)發(fā)工資中只包括個(gè)人社保和個(gè)人公積金。單獨(dú)計(jì)提的社保是公司部分，所以不得重復(fù)計(jì)提。 分錄如下： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 04/07 14:41
84784989
2019 04/07 15:08
個(gè)人社保跟公積金是不用計(jì)提的嗎
84784989
2019 04/07 15:08
個(gè)人部分
宋艷萍老師
2019 04/07 15:12
在計(jì)提工資的時(shí)候，計(jì)提數(shù)字是應(yīng)發(fā)工資，所以已經(jīng)包括個(gè)人部分的社保公積金和個(gè)稅了。
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