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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
原材料盤(pán)盈怎么做分錄，原因是上次盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤造成的
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盤(pán)盈時(shí)：1）借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整 .
（2）調(diào)整所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
（3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019 04/06 14:07
84785041 
2019 04/06 14:20
我問(wèn)的是原材料盤(pán)盈
文老師 
2019 04/06 14:27
盤(pán)盈時(shí)
借:原材料--丙材料750
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益750
查明原因時(shí)：
借:待處理財(cái)產(chǎn)損益750
貸:原材料600
管理費(fèi)用150
84785041
2019 04/06 14:29
貸管理費(fèi)用是什么意思？
84785041
2019 04/06 14:30
我覺(jué)得查明時(shí)，不應(yīng)該是借待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎
文老師
2019 04/06 14:33
您先參考一下這個(gè)
84785041
2019 04/06 14:34
老師給我講講，我看不太明白。查明原因后的我看不明白
文老師
2019 04/06 15:15
就是有600的材料是弄錯(cuò)了了，還有150是沖減管理費(fèi)用
84785041
2019 04/06 15:22
不是弄錯(cuò)了，就是上次盤(pán)庫(kù)因?yàn)橐郧皼](méi)會(huì)計(jì)沒(méi)庫(kù)管沒(méi)統(tǒng)計(jì)，我們都不清楚是什么材料，盤(pán)庫(kù)少盤(pán)了
文老師
2019 04/06 15:32
盤(pán)虧了，那就是借貸處理財(cái)產(chǎn)損益貸原材料，然后是什么原因造成的，審批以后進(jìn)管理費(fèi)用，借管理費(fèi)用貸待處理財(cái)產(chǎn)損益
84785041
2019 04/06 15:41
老師上面那個(gè)原材料盤(pán)盈的分錄，審批后的那個(gè)給我講講為什么貸原材料600和管理費(fèi)用100
文老師
2019 04/06 15:46
盤(pán)盈的是原來(lái)有600沒(méi)有出庫(kù)的，還有150沖管理費(fèi)用
84785041
2019 04/06 15:50
為什么呢？就是想不明白
文老師
2019 04/06 16:04
具體哪個(gè)不明白呢
84785041
2019 04/06 16:05
貸原材料600和貸管理費(fèi)用150都不明白
文老師
2019 04/06 16:08
貸方600就是領(lǐng)用材料
84785041
2019 04/06 16:09
問(wèn)題沒(méi)有領(lǐng)用啊
文老師
2019 04/06 16:09
也就是你可以理解為原來(lái)領(lǐng)用的沒(méi)有入賬，現(xiàn)在補(bǔ)入賬，然后還有150沒(méi)有查到什么原因，那就沖減管理費(fèi)用
84785041
2019 04/06 16:11
如果這750都沒(méi)查明什么原因那就都沖減管理費(fèi)用了？
84785041
2019 04/06 16:12
還是貸營(yíng)業(yè)外收入呢？
文老師
2019 04/06 16:14
沒(méi)有查明原因時(shí)，是入待處理財(cái)產(chǎn)損益
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