問(wèn)題已解決

公司有充電樁，現(xiàn)在有人交了900元的電卡費(fèi)。這900元是含了電費(fèi)跟服務(wù)費(fèi)的，請(qǐng)問(wèn)我開(kāi)發(fā)票是直接開(kāi)充電服務(wù)費(fèi)還是先開(kāi)電費(fèi)，然后再開(kāi)充電服務(wù)費(fèi)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/01 17:14
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顏老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
電費(fèi)跟服務(wù)費(fèi)你們是分開(kāi)開(kāi)的嘛 是的話(huà)就分別開(kāi)具就是了
2019 04/01 17:16
84785030
2019 04/01 17:26
我就是不知道是分開(kāi)開(kāi)正確，還是統(tǒng)一開(kāi)充電服務(wù)費(fèi)正確，因?yàn)橹耙恢睕](méi)有業(yè)務(wù)，所以不太清楚。分開(kāi)開(kāi)的話(huà)，跟統(tǒng)一開(kāi)充電服務(wù)費(fèi)，好像會(huì)計(jì)分錄也不同對(duì)嗎？能告知下分錄嗎？謝謝
顏老師
2019 04/01 17:28
這是你們的主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎 不是的話(huà)全部做到其他業(yè)務(wù)收入
84785030
2019 04/01 17:30
是主營(yíng)業(yè)務(wù)。麻煩老師告知下，分開(kāi)開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄，統(tǒng)一開(kāi)在充電服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄。謝謝
84785030
2019 04/01 17:31
如果分開(kāi)開(kāi)的話(huà)，電費(fèi)等于是代收的，那是不是還要去供電局開(kāi)具相對(duì)應(yīng)的發(fā)票還是怎么操作？
顏老師
2019 04/01 17:33
借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)收入 電費(fèi) （服務(wù)費(fèi)） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)收入 充電服務(wù)費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785030
2019 04/01 17:38
老師，那成本呢？電費(fèi)其實(shí)應(yīng)該算代收的，沒(méi)有掙錢(qián)的
84785030
2019 04/01 17:39
公司是小規(guī)模，沒(méi)有抵扣。如果這樣做，我們代收的那部分還要交稅？
顏老師
2019 04/01 17:42
代收的就確認(rèn)其他應(yīng)付款 代收不需要交稅 要交稅也是實(shí)際收款部門(mén)去交
84785030
2019 04/01 17:45
那是不是公司就要去供電局開(kāi)具相應(yīng)的電費(fèi)發(fā)票？還是月底一起去供電局開(kāi)具整個(gè)公司的用電發(fā)票？但是公司開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候，上面顯示是有稅率的呀
84785030
2019 04/01 17:55
謝謝老師，我想明白了
顏老師
2019 04/01 18:03
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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