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公司目前處于虧損狀態(tài)就沒有結(jié)轉(zhuǎn)利潤那部分，不知道對不對

84784958| 提問時(shí)間：2019 03/30 15:20
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
公司虧損，年末也是需要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目的。
2019 03/30 15:21
84784958
2019 03/30 18:32
那我這個月補(bǔ)轉(zhuǎn)年底那筆分錄，沒關(guān)系吧！老師
江老師
2019 03/30 20:33
正常是年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，這個月進(jìn)行補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)也行
84784958
2019 03/31 09:26
好的！之前沒什么經(jīng)驗(yàn)，就是忘記操作了，謝謝
江老師
2019 03/31 10:40
有不明白的問題再咨詢
84784958
2019 03/31 10:46
對了，確實(shí)還有問題，非常感謝！營業(yè)稅金及附加，去年11.12 月利潤表那里忘了減掉營業(yè)稅金及附加，憑證是寫了的，現(xiàn)在把金額補(bǔ)上可以？
江老師
2019 03/31 10:48
這個只能以稅務(wù)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)了。如果忘記做憑證，需要今年補(bǔ)做一張憑證處理
84784958
2019 03/31 10:51
老師，不是剛才那樣的，是去年11月份，沒有計(jì)提附加稅，但是稅交過了，這筆賬我該怎么調(diào)
江老師
2019 03/31 11:07
如果是稅務(wù)的申報(bào)表中利潤表沒有這筆稅金及附加，只能是補(bǔ)提這筆稅金及附加處理。因?yàn)樯婕暗?018年的企業(yè)所得稅匯算清繳，只能以稅務(wù)申報(bào)的利潤表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)
84784958
2019 03/31 12:07
對的，那我補(bǔ)提這張憑證，還是寫18年11月，還是寫在這個月？然后匯算清繳的時(shí)候要以交了稅費(fèi)的那個金額來填？
江老師
2019 03/31 14:47
企業(yè)所得稅匯算清繳只能是以當(dāng)時(shí)報(bào)給稅務(wù)的利潤表年報(bào)為基準(zhǔn)，進(jìn)行填寫處理
84784958
2019 03/31 14:49
那這次這筆分錄我就在這個月補(bǔ)填上去可以吧
江老師
2019 03/31 14:50
這筆分錄只在在今年這個月補(bǔ)提處理
84784958
2019 03/31 16:42
好的，感謝
84784958
2019 03/31 16:44
是不是還要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整，報(bào)所得稅的時(shí)候
江老師
2019 03/31 16:51
直接計(jì)提就行了 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
84784958
2019 03/31 18:26
好的，老師，12月，有一筆收入沒結(jié)轉(zhuǎn)，然后本年利潤借方也填錯了，18年匯算清繳就按之前報(bào)這個金額核算，補(bǔ)提的部分可以在這個月補(bǔ)上可以不？
江老師
2019 03/31 19:36
18年匯算清繳按2018年12月份報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)處理
84784958
2019 03/31 20:35
好的，再次感謝你！老師
江老師
2019 04/01 09:38
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利！?。?/div>
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