問題已解決

計提工資和代扣保險比如 應(yīng)發(fā)工資280 代扣個人部分80 借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80 280+80=360 發(fā)放工資和繳納個人保險時: 借應(yīng)付職工薪酬200 貸銀行存款200 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80 貸銀行存款80 200+80=280 老師,這里計提工資和代扣個人保險費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費(fèi)憑證累計數(shù)多了160,計提得對不對呢?累計數(shù)多的160是否通過應(yīng)付職工薪酬沖平了呢,實際計提的數(shù)字是不是280。

84785013| 提問時間:2019 03/29 23:33
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,律師
小雨同學(xué),您好,我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了,您重復(fù)問了許多遍,解答:
2019 03/30 00:23
沈家本老師
2019 03/30 00:34
借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80 貸銀行存款80 您這個繳納個人保險分錄有問題,不對。 原因:分錄中,金額是個人繳納社保,分錄卻用了單位繳納社保形式 計提工資 借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保(個人交的社保) 銀行存款(實到手) 計提社保(單位交社保): 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 (單位交的社保) 貸: 應(yīng)付職工薪酬 (單位交的社保) 支付社保: 借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 (單位交的社保) 其他應(yīng)付款-代扣個人社保費(fèi)用(個人交的社保) 貸:銀行存款 (一共交的社保)
84785013
2019 03/30 07:34
老師,我們個人交的社保是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的,
沈家本老師
2019 03/31 17:08
您好,是的,我提供的的分錄,個人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的,
沈家本老師
2019 03/31 17:10
社保分為兩部分,一部分單位交,一部分個人工資代扣下來交
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