00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資和代扣保險(xiǎn)比如 應(yīng)發(fā)工資280 代扣個(gè)人部分80 借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 280+80=360 發(fā)放工資和繳納個(gè)人保險(xiǎn)時(shí)： 借應(yīng)付職工薪酬200 貸銀行存款200 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 200+80=280 老師，這里計(jì)提工資和代扣個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個(gè)人社保費(fèi)憑證累計(jì)數(shù)多了160，計(jì)提得對不對呢？累計(jì)數(shù)多的160是否通過應(yīng)付職工薪酬沖平了呢，實(shí)際計(jì)提的數(shù)字是不是280。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小雨同學(xué)，您好，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了，您重復(fù)問了許多遍，解答：
2019 03/30 00:23
沈家本老師 
2019 03/30 00:34
借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80
貸銀行存款80
您這個(gè)繳納個(gè)人保險(xiǎn)分錄有問題，不對。
原因：分錄中，金額是個(gè)人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式
計(jì)提工資
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保（個(gè)人交的社保）
銀行存款（實(shí)到手）
計(jì)提社保（單位交社保）:
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 （單位交的社保）
貸: 應(yīng)付職工薪酬 （單位交的社保）
支付社保：
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 （單位交的社保）
其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用（個(gè)人交的社保）
貸:銀行存款 （一共交的社保）
84785013 
2019 03/30 07:34
老師，我們個(gè)人交的社保是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，
沈家本老師
2019 03/31 17:08
您好，是的，我提供的的分錄，個(gè)人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，
沈家本老師
2019 03/31 17:10
社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個(gè)人工資代扣下來交
閱讀 906
描述你的問題，直接向老師提問
1242
意見反饋
