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小規(guī)模納稅人，上年度有企業(yè)所得稅未計(jì)提我應(yīng)該怎么處理

84784963| 提問時(shí)間：2019 03/29 15:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)計(jì)提就是了 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2019 03/29 15:43
84784963
2019 03/29 15:46
我是小規(guī)模，好像不走調(diào)整以前年度損益吧
鄒老師
2019 03/29 15:47
你好，補(bǔ)計(jì)提上年的所得稅費(fèi)用，不可以直接通過所得稅費(fèi)用科目核算，而應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目 如果是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有這個(gè)科目，你可以通過利潤分配——未分配利潤科目核算
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