問題已解決

汽車銷售服務(wù)公司， 結(jié)合哪個行業(yè)來學(xué)習(xí)？

84785036| 提問時間：2019 03/26 15:55
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，你可以比照學(xué)堂的4 s 店的課程學(xué)習(xí)
2019 03/26 15:56
84785036
2019 03/26 16:55
公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級成一般納稅人 ①18年10月有一筆錯誤分錄： 借：應(yīng)收賬款 160000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 155339.81 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 4660.19 今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款應(yīng)該是150000 ②18年10月有一筆錯誤分錄： 借：應(yīng)收賬款 20000 貸：銀行存款 20000 實(shí)際上這個是應(yīng)收應(yīng)該是應(yīng)付 而且也收到了對方開過來的發(fā)票（普票） 但是當(dāng)時漏做收到發(fā)票的分錄 我現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進(jìn)去呢 關(guān)于這兩筆我現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)呢
84785036
2019 03/26 17:06
老師，在嗎
鄒老師
2019 03/26 17:21
你好 1借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 貸；應(yīng)收賬款 10000 2，借；應(yīng)付賬款 貸；應(yīng)收賬款 借；庫存商品 貸；應(yīng)付賬款
84785036
2019 03/26 17:23
今天我們這個會計(jì)讓我做一筆，就是費(fèi)用沖紅，但是我不太會，麻煩老師看下
鄒老師
2019 03/26 17:28
你好，是當(dāng)年的費(fèi)用紅沖，還是以前年度的費(fèi)用紅沖？
84785036
2019 03/26 17:31
跨月了，是上個月的事情
鄒老師
2019 03/26 17:33
你好，借；相關(guān)科目 貸；管理費(fèi)用等科目 做這個調(diào)整分錄就是了
84785036
2019 03/26 17:35
還有一個問題，鄒老師，麻煩你了，因?yàn)槟承┰颍枰l(fā)一筆工資，就是銀行存款，銀行那個網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬發(fā)走，然后后來呢，我們要用這個收款人的這個銀行卡去把這個錢取回來，因?yàn)槎际俏覀児咀约喝税彦X取回來，然后呢，放到庫存現(xiàn)金里。然后他是這樣寫的，就是，首先它是寫借管理費(fèi)用，工資，然后貸 銀行存款。然后后來取回來以后呢，那庫存現(xiàn)金就多了，就是借現(xiàn)金，然后他還是貸管理費(fèi)用，工資退回工資，但是他是在借方紅字。那同樣都是，就是紅字。那他說第一個呢是因?yàn)榭缭绞叫枰獩_紅，那第二個紅字是什么意思呢，為什么第一個跨越就要沖紅呢，要記在借方呢，我不太懂，麻煩老師解釋下?。?/div>
鄒老師
2019 03/26 17:37
你好，取回來以后，借方應(yīng)當(dāng)是庫存現(xiàn)金，貸方應(yīng)當(dāng)是銀行存款，而不是管理費(fèi)用啊
84785036
2019 03/26 17:40
但是銀行存款之前已經(jīng)做減少了
鄒老師
2019 03/26 17:42
你好，之前計(jì)提工資，貸方是應(yīng)付職工薪酬，而不是貸方銀行存款的
84785036
2019 03/26 17:43
鄒老師，還有那個調(diào)賬賬務(wù)的問題：我想請問一下 以前年度損益是怎么放的 因?yàn)殇N項(xiàng)稅額+主營業(yè)務(wù)員收入=應(yīng)收賬款了 那以前年度損益在中間的金額是多少呢 然后因?yàn)樯婕暗皆鲋刀?那增值稅的附加稅是不是也要做調(diào)整呢
84785036
2019 03/26 17:44
還有增加了成本 那做調(diào)整的時候 不需要設(shè)計(jì)以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2019 03/26 17:47
你好，你應(yīng)收賬款多了，那么對應(yīng)的收入，應(yīng)交稅費(fèi)都多了 所以應(yīng)收賬款調(diào)整到了，對應(yīng)的收入，稅額都需要調(diào)整 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10000/（1+稅率） *稅率 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入10000/（1+稅率） 貸；應(yīng)收賬款 10000 增值稅調(diào)整了對應(yīng)的附加稅也需要調(diào)整 收入沖銷，應(yīng)當(dāng)是沖銷成本，而不是增加成本
84785036
2019 03/26 17:52
好的，感謝，不過我說增加了成本是這個
鄒老師
2019 03/26 17:53
你好，在你分錄的基礎(chǔ)上做這個調(diào)整分錄 借；應(yīng)付賬款 貸；應(yīng)收賬款 借；庫存商品 貸；應(yīng)付賬款
84785036
2019 03/26 17:55
因?yàn)槭欠?wù)類公司所以不是庫存商品而是主營業(yè)務(wù)成本吧？
鄒老師
2019 03/26 17:56
你好，那購進(jìn)借方就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本就是了
84785036
2019 03/26 17:56
但是是去年的 我不需要做以前年度損益嗎
鄒老師
2019 03/26 17:57
你好，如果是去年的，就通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~