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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
社保都是當(dāng)月扣款的。那是不是前一個(gè)月要先做一次計(jì)提社保的分錄呢？具體分錄要怎么做呢？
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你當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納就是，借，管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸，應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi)，繳納，借，應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi)，其他應(yīng)收款～個(gè)人社保，貸，銀行存款
2019 03/26 10:53
84784965 
2019 03/26 10:56
社保費(fèi)是指單位部分還是說(shuō)包含個(gè)人部分一起呢？
84784965
2019 03/26 11:25
老師。那我個(gè)人承擔(dān)的社保部分我還需要計(jì)提嗎？
辜老師 
2019 03/26 11:32
計(jì)提只是單位部分計(jì)提，個(gè)人社保是發(fā)放工資的時(shí)候扣減的
84784965
2019 03/26 11:49
好的
84784965
2019 03/26 11:54
那工資計(jì)提分錄是這樣寫是嗎？計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬~工資。發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬~工資 貸：其他應(yīng)收款~社保個(gè)人部分 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金。是這樣嗎？
辜老師
2019 03/26 11:58
是的，是這樣賬務(wù)處理的
84784965
2019 03/26 11:58
好的謝謝
辜老師
2019 03/26 12:47
好的，客氣，幫到你就好
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