問(wèn)題已解決

小規(guī)模物業(yè)公司，2018年發(fā)生了電梯維保費(fèi)用84000元，但因?yàn)殡娞菥S保公司維保時(shí)未及時(shí)出具檢測(cè)報(bào)告而導(dǎo)致當(dāng)?shù)刭|(zhì)監(jiān)局罰款30000元，因此，今年在支付電梯維保費(fèi)時(shí)只支付了54000元，但電梯維保公司開(kāi)具了84000元的普票，之前罰款的30000元是這樣做的，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：現(xiàn)金，但對(duì)方給開(kāi)了84000元的票來(lái)時(shí)，該如何做賬務(wù)處理呢？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/25 17:21
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 54000 貸:銀行存款 54000
2019 03/25 18:00
84784984
2019 03/25 18:53
老師，意思是對(duì)方開(kāi)了84000的票，只以付款的54000元進(jìn)入成本嗎
小云老師
2019 03/25 19:16
是的，發(fā)票金額比你記賬金額多沒(méi)關(guān)系的
84784984
2019 03/25 20:00
老師，我為了增大公司成本，可以按發(fā)票金額來(lái)計(jì)入成本，這樣做可以不呢？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款54000，現(xiàn)金30000（我公司與電梯維保公司簽定維保協(xié)議也是84000元，且被罰款的30000和電梯維保公司也沒(méi)有書面的協(xié)議，只是口頭說(shuō)）
小云老師
2019 03/25 21:10
你好，那三萬(wàn)沒(méi)票本身也不能稅前扣除，你這邊做八萬(wàn)四也行
84784984
2019 03/25 21:33
老師，對(duì)方是開(kāi)了84000的發(fā)票，是有票的，應(yīng)該可以稅前扣除，是嗎，只是這84000元，我分為銀行存款付54000元，現(xiàn)金付30000，這樣，現(xiàn)金付30000有風(fēng)險(xiǎn)嗎？（之前被罰款的30000有質(zhì)監(jiān)局的行政罰款的票據(jù)，我已做了營(yíng)業(yè)外支出）
小云老師
2019 03/25 22:36
你好，風(fēng)險(xiǎn)還是有的，因?yàn)楣珜?duì)公超過(guò)1000都要求走公賬的，所以你這么做得能自圓其說(shuō)，但是問(wèn)題也不大，實(shí)在不行到時(shí)候再做納稅調(diào)增嘛
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