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實(shí)務(wù)
問題已解決
，企業(yè)注銷時(shí)，賬上的其他應(yīng)付款，借股東的錢該如何處理？
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你好，按規(guī)定要還給股東的否則記錄營業(yè)外收入。
2019 03/25 10:14
84784966 
2019 03/25 10:19
老師，你的意思是，我這其他應(yīng)付款賬上是40000，貨幣資金是14501.68元，不足以支付其他應(yīng)付款。
耿老師 
2019 03/25 10:24
你好，差額計(jì)入營業(yè)外收入。
84784966
2019 03/25 10:48
借：營業(yè)外收入25498.32.貸：其他應(yīng)付款 25498.32。這筆賬做到3月份賬目中，
老師我想問一下啊，因?yàn)槲疫@個(gè)，我去國稅咨詢了稅務(wù)，咨詢了，他就說要提交。三月份的報(bào)表嗎，因?yàn)檫€是我是打算在這個(gè)月注銷。我這個(gè)其他應(yīng)付款，這一筆是要做在三月份帳里面。還是說坐到那個(gè)做，就是500度的那種。他說的是在注銷的那個(gè)終止了那里，不是說做到三月份帳里面
耿老師
2019 03/25 10:49
你好，最好是3月份的時(shí)候清理了。
84784966
2019 03/25 11:04
您的意思是3月份賬目中計(jì)入這一筆，然后我的資產(chǎn)負(fù)債表就變成了，貨幣資金和其他應(yīng)付款余為0 了
耿老師
2019 03/25 11:11
你好，是的，想注銷的話，需要把報(bào)表做平清零的。
84784966
2019 03/25 17:17
我剛剛?cè)悊柫艘幌?，他就是說讓我把三月份的報(bào)表，不需要填報(bào)給他嗎，然后三月份的報(bào)表，還有一九年的年報(bào)。我們上午說到把那個(gè)4萬塊錢的，那里的差額做到營業(yè)外收入應(yīng)該不是做到。你意外收入做到那個(gè)。其他應(yīng)付款做到營業(yè)外，收入，那我想想應(yīng)該不是吧，三月份的報(bào)表應(yīng)該他還是按時(shí)。按實(shí)際的來，然后清算的時(shí)候才把它轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
耿老師
2019 03/25 17:23
你好，那就按你們稅務(wù)局安排的做吧，一般情況下是調(diào)整完再報(bào)，這樣比較快。
84784966
2019 03/25 17:31
如果是調(diào)整完再報(bào)的話，這比分錄要做的話，應(yīng)該是拿什么當(dāng)附件會比較合理合規(guī)?
84784966
2019 03/25 17:49
老師你好，在嗎？
耿老師
2019 03/25 17:50
你好，如果調(diào)整營業(yè)外收入的話，只需要打明細(xì)賬就可以。
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