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按照彌補17年虧損做的，申報18年4季度所得稅時候，按照盈利40萬交的稅，應(yīng)該怎樣調(diào)整，在什么時間調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 我17年是核定征收虧損30萬，18年改成了查賬征收盈利40萬，我記賬按照彌補做的，但預(yù)交18年4季度所得稅是按照40萬交的，我應(yīng)該怎樣調(diào)整我的報表，在什么時候調(diào)
2019 03/23 22:53
陳詩晗老師 
2019 03/23 23:11
同學(xué)，你好。
如果之前是核定征收，那么查賬征收是不能彌補之前核定征收時的虧損的。
陳詩晗老師
2019 03/23 23:12
涉及到調(diào)整事項是在所得稅匯算清繳時調(diào)整。
84784967 
2019 03/23 23:13
具體怎么調(diào)整，可以詳細說一下嗎
陳詩晗老師
2019 03/23 23:15
你這個是不能彌補之前虧損的，你現(xiàn)在是還有哪些是需要調(diào)整的
84784967
2019 03/23 23:19
我給稅務(wù)報的的資產(chǎn)負債表利潤表是按照彌補虧損后的數(shù)據(jù)報的，19年我應(yīng)該直接調(diào)整我的報表改過來就可以嗎
陳詩晗老師
2019 03/23 23:30
你指的是報表里面的未分配計算是一直累積的金額，是不？
84784967
2019 03/23 23:36
是的
陳詩晗老師
2019 03/23 23:43
沒有問題，資產(chǎn)負債表是這樣報。
你年報時計算當期所得稅按照當年的計算就是了
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